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捕鱼赢现金:天目药业年报审计5宗违规 已识别内部控制缺陷的不合理评估

时间:2019/12/11 16:11:44   作者:   来源:   阅读:0   评论:0
内容摘要:公司重大股份收购和重大项目启动不符合董事会、股东大会批准程序,子公司与其少数股东之间的大额资本交易不符合董事会批准程序,涉及金额超过重大缺陷量化标准。瑞华会计师事务所、邢石军、刘磊未将上述事项认定为内部控制的重大缺陷。上述行为不符合《企业内部控制审计指引》第二十条、《中国注册会计...
            公司重大股份收购和重大项目启动不符合董事会、股东大会批准程序,子公司与其少数股东之间的大额资本交易不符合董事会批准程序,涉及金额超过重大缺陷量化标准。瑞华会计师事务所、邢石军、刘磊未将上述事项认定为内部控制的重大缺陷。上述行为不符合《企业内部控制审计指引》第二十条、《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》第十条和《中国注册会计师验证业务基本准则》第二十八条的相关规定。

二.已识别内部控制缺陷的不合理评估

瑞华会计师事务所、邢石军、刘磊对子公司大额项目预付款的审批程序不符合公司财务审批规定,涉及金额超过重大缺陷量化标准等事项。被视为一般性缺陷,判定依据不足,内部控制评价不合理。上述行为不符合《企业内部控制审计指引》第二十条、《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》第十条和《中国注册会计师验证业务基本准则》第二十八条的相关规定。

三、内部控制审计报告意见类型不适当

瑞华会计师事务所、邢石军、刘磊未能识别公司在股权收购、大额资本交易、项目启动、预付款等审批程序中存在的重大缺陷,出具了不合格的内部控制审计报告,类型不当。上述行为不符合《中国注册会计师基本准则》第二十八条的有关规定。

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